Perspectiva: Las 3 Cometas para tu Kite Surf

Las 3 cometas para tu KITE SURF

Viento flojo, modera o fuerte.No cabe duda que todos hemos visto montar diferentes tamanos, para diferentes condiciones, de cometas (KITE) en la playa para, según que nivel de fuerza del viento.

Si quieres estar preparado y disfrutar de cualquier clima sobre el agua, este nuevo BLOG no te llevara mas de 3 minutos

Los 3 Pilares

Desde 2005, el modelo de tres pilares (3 cometas) estructura la planificación para acumular capital en la fase de Vejez y ahorro en Alemania. Comprender su lógica subyacente, por tu estilo de vida, nos va a permitir una planificación más estructurada y con ello, aprovecharlas/los de manera más eficaz por tu estilo de vida.

*Nosotros que no somos locales y que posiblemente queramos disfrutar de las condiciones atmosfericas, en esa fase, en otro lugar..

Sabias que:

No es lo mismo ventaja fiscal que ayuda/subvencion

¿Qué significa el modelo de tres cometas?

Desde 2004, la previsión para la jubilación se basaba en el llamado: modelo de tres pilares: a)la pensión pública, b) los planes de pensiones de empresa y c) los planes de renta  o capitalizacion privados.

*Con la Ley  de Jubilación del 1 de enero de 2005, esta estructura se sustituyó por tres pilares.

La diferencia no reside en un simple cambio de nombre, sino en su lógica subyacente: Esto significa que los  3 niveles se distinguen por su tratamiento fiscal durante las fases de: Ahorro y cobro.

Sabias que

Cuanto mayor sea el nivel, menor será la intervención gubernamental y mayor la flexibilidad personal.

Las 3 cometas( niveles) comparten el principio de tributación diferida.

Las contribuciones están total o parcialmente exentas de impuestos durante la fase de ahorro, mientras que las pensiones o pagos únicos posteriores están sujetos a impuestos.

La idea es que,  durante la fase de vejez, el tipo impositivo personal sea inferior al de la vida laboral.

Cometa 1: Prevision Social Básica(Ventaja Fiscal)

El Nivel 1 constituye la base. Engloba todas las formas de prevision para la jubilación basadas en el sistema estatal de pensiones, con el objetivo de aportar seguridad básica de por vida en la vejez.

¿Qué incluye?

Seguro de pensiones obligatorio: obligatorio para los empleados sujetos a cotizaciones a la seguridad social.

Pensión Rürup (pensión básica): alternativa privada para quienes desean acumular o complementar una pensión obligatoria Basica.  

*En la practica esta disenada para TODOS nosotros.

Planes de pensiones profesionales: para profesionales liberales (médicos, abogados, arquitectos, farmacéuticos, asesores fiscales)

Pensiones privadas: para funcionarios y militares de carrera

Características típicas/ viento flojo o fuerte /Condiciones climaticas

Los productos del primer nivel se caracterizan por 4 rasgos comunes:

- Renta vitalicia: generalmente no se permite el pago de una suma global.

- No es heredable, salvo para los beneficiarios supervivientes según los términos del contrato.

- No es transferible, ni prendable, ni embargable.

- Las aportaciones tienen ventaja fiscal como gastos especiales: desde 2023, el 100 % hasta el importe máximo para cada ano.

Para 2026, el importe máximo es de 30.826 € para personas solteras y de 61.652 € para matrimonios (liquidación conjunta). Los empleados deben deducir de este importe máximo sus cotizaciones al plan de pensiones obligatorio, tanto las propias como las del empleador.

Cometa 2: Planes Complementarios de Pensiones (Subvencion-Ayuda)

El segundo nivel complementa el plan básico de pensiones con modelos subvencionados o de ayuda por el gobierno Aleman. El objetivo es cubrir la brecha de pensiones que la pensión legal(cometa 1) por sí sola no cubre mediante incentivos(ventaja fiscal) al ahorro individual.

* Se esta  hablando de subvencion y NO de ventaja fiscal

¿Qué incluye?

Planes de pensiones de empresa (bAV): a través del empleador. Existen cinco métodos de implementación (seguro directo, fondo de pensiones, fideicomiso de pensiones, fondo de apoyo, promesa directa).

Pensión Riester: pensión privada subvencionada/Ayuda con prestaciones y deducciones por gastos especiales

Sabias que

Sustituida por el llamado Altersvorsorgedepot  como nuevo producto en la 2 cometa  a partir del 1 de enero de 2027 (resolución del Bundestag del 27 de marzo de 2026).

Características típicas

- Subvenciones gubernamentales durante la fase de ahorro: deducciones por gastos especiales.

- Tributación totalmente diferida: la totalidad del pago está sujeta al tipo impositivo personal en la jubilación + el pago de las contribuciones sociales en la mayoria de casos, que se dejaron de pagar en la fase de ahorro.

-  Restricciones al pago: principalmente, el cobro es establece como pensión vitalicia. Para la capitalización parcial unciamente dentro de límites estrictos.

*Tambien restricciones en las cantidades aportadas anualmente

-  Pérdida de subsidios en caso de retiro anticipado o cambio de residencia fiscal.

Sabias que:

Las prestaciones y ventajas fiscales “generalmente” deben ser reembolsadas si no se cumplen los requisitos en la fase del cobro debido a que el objetvo principal  es la vejez. Schädliche Verwendung segun parrafo 93 EStG.

Cometa 3: Planes de Pensiones Privados

El Nivel 3 es el más flexible. En él, ahorradores, aseguradoras y el mercado de capitales interactúan sin subvenciones gubernamentales y, a cambio, disfrutan de la máxima libertad en su construccion de capital , el pago y la herencia. = customizar tus ahorros

Características típicas

- Sin subsidios gubernamentales durante la fase de ahorro: Las contribuciones no reciben ninguna ventaja fiscal ni ayuda del estado.

-  Reglas en la fase de cobro: Las pólizas vinculadas a esta 3 cometa están sujetas a tributación parcial (50,00% o también conocida como regla12/60).

-  Libertad total de diseño: En el cantidad de contribución, fase de retiro, opción de pago único o en forma de renta , herencia.

Sabias que

La cuenta de valores tradicional, se aplica una retención fija del 25% (más el recargo de solidaridad y, si corresponde, el impuesto eclesiástico) sobre las ganancias y distribuciones cada vez que se vende o reequilibra un fondo.

En cambio, con una  3 cometa el reequilibrio(de fondos de inversion) dentro del contrato es fiscalmente neutro y sin coste.

Mi querido lector,  si queremos disfrutar de todas la condiciones meteorologicas no es suficiente una sola cometa(Kite) para el verano o invierno.

 Tener un par de ellas, nos va a permitir, siempre, disfrutar de las mejores condiciones climatologicas.

Si aun no tienes asesor financiero, estoy aquí para ti.

Santiago Canovas/Primeros Pasos Financieros©/www.asesor-financiero.de